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工业企业业务流程梳理(不含生产)

日期:2013/8/6 22:51:43  人气指数:3865

看到有许多朋友找我要针对企业内部的业务流程梳理方面的资料,因为最近实在太忙了,所以一直耽误了大家的时间,呵呵,见谅!今天晚上正好空出时间,就大概以我们的一家客户为中心来展业企业的整体不包含生产方面的业务流程,大家一起参考。

其中会写到 很多业务上的 和设置上的 思路。

东西会很长,内容也会很多。所以我会分成 几个章节写完。
大致说一下,客户就开了几个模块,财务会计里面的 总账 应收应付。
供应链里面的 销售管理,采购管理,库存管理,存货核算。

首先就还是说供应链。

销售管理。

我们的销售部被分成了三部分,一个是内勤中心,负责打单,二是销售部负责价格客户,三是系统里面的发票属于财务部的应收。
当然财务会计中的应收也是财务部负责。

首先是 我们销售部分针对 客户进行调价单的制作。
在价格管理中的,客户价格中,填写客户调价单,这样内勤的人员可以自动获得产品的价格,而不需要负责更多的责任。只需要打单产品无误就可以了。
客户调价单基本上是季度调节,部分是两周调节。

其次是价格管理中的 存货价格,这个也有一张调价表,只是这个价格是开放的,给予我们公司的网站调取给其他 可能成为我们客户看的价格,基本上是月调。

为了让销售内勤组打单可以自动跳出价格,就得在销售选项中,选取价格政策。
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
之后是内勤。
内勤负责三张单据,一张是销售订单,一张是销售发货单,一张是销售退货单。由于我们的设置是销售发货单审核后生产销售出库单,所以他们等于要负责到四张单据,即订单,发货单,退货单。

内勤人员通过电话,网络等方式,会制作一张订单,并且自行审核。
而内勤的各块组长针对手下的订单,生成发货单,并且审核通过。
我们这边是三个打订单,一个负责生成发货单。
而退货单则由内勤主管,根据发货单打印出来后的客户回单来进行退货录入审核。

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
接下去是财务应收,财务人员根据发货单,或者单独的退货单,进行生成专业或者普通发票,或者红字专业或者红字发票。
因为之后他们就可以通过这张发票,进行应收款的处理了。
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

之后是采购管理模块。
由于我们的采购是两块业务,一个是定时定量的计划采购,一个是缺货加急采购。
一般情况下定时定量的都是以获得专业发票为准的,缺货加急的则现金为主。
为了控制采购价格的浮动,也为了防止订单人员录入价格错误,我们还在供应商管理中,选择了供应商存货调价表。
这个和销售模块中的表格一致。一旦有了这个调价表,采购的主管可以通过审核来确认 采购员的订单是否有下错的问题。

当订单人员制作了采购订单后,会向财务开始申报金额,当然在此之前,必然是先上采购主管申请通过。
也就是采购订单的审核。

如果采购主管同意了,就可以审核单据。

这个时候采购员,会向对方供应商确认到货情况,以到货的情况生成一张到货单。
当货物无误的到达,由采购主管审核,并通知仓库人员,进行采购入库单的操作。

期间,如果遇到到货不良,则直接根据到货单生成一张退货单,进行退货处理。
并再次向采购主管申请审核。主管通知仓库进行红字采购入库单的录入。

以上业务完成后,财务的应付人员,根据蓝字入库单+红字入库单,制作一张发票,如果是计划到货的,则做专业发票,现金的则做普通发票,并进行结算,摊销其中扣点,补货,以及运费的成本。
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接下去就是库存管理模块。
由于我们是没有什么产成品的,也没有材料出库的,所以我们的仓库内,就只有销售出库单,采购入库单,其他出入库单。
当然仓库内也有 调拨业务,盘点业务,货位调整,拆装单,不合格处理单这些单据。

首先说一下仓库的构架
仓库有四个库,北京仓,南京仓,上海仓,上海整理仓。
之所以 上海有整理仓是因为 只有上海的仓库最大,其他的仓库比较小,没有涉及到仓库的货位管理。
而上海仓的业务比较复杂,所以特意设置两个仓库。

在北京南京两库内是没有货位管理的,直接以仓库的实际数量准。

上海仓和整理仓则由货位控制,上海仓的货位是立体货架,而整理仓以实际的业务做了四个货位区来控制业务。
整理仓的业务有,销售退货区,采购退货区,加工整理,报损报溢。
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
当销售部的 发货单或者退货单生成审核后,就会有销售出库单(包括红字的销售出库单)
仓库人员,以发货单打印的多联单,进行出库的确认,如果确认后,再进行货位的填充和单据的审核。

而同样的采购部的到货单确认后,仓库人员,经过确认后进行入库,并根据到货单进行入库的生成,填制货位和单据的最终审核。

以上是一般情况的业务。

如果遇到是赠品入库和出库,因为是其他营业收入,所以在出入库类别中,需要添置赠品出入库的科目对应。
而单据则是需要价格为0的产品的,到货单和发货单,以便生成相对应的采购入库单和销售出库单。

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
当有调拨或者拆装等业务,则相应的制作库存的单据。不过比较多的是货位调整单据
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

库存核算中的正常单据记账,则是我们每周都记账一次的,这个部分是我这边 IT部门来完成,因为如果到月底再记账,时间太长,所以我们基本每周做一次记账,以节约记账时间。

因为每次的月结都需要3~4个小时,所以先记账好后,可以节约1个多小时的时间。
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

应收管理和应付管理

当我们销售发票制单后,就会进行发票的复核,然后应收组长会根据发票进行审核制单成转账凭证。
然后等到客户的账款到后,进行收款单录入。

收款单制作审核后,进行收款凭证生成。
完成以上后,进行应收和收款的手工核销。

由于自动核销会出现核销错误,所以我当时就建议以手工核销为准,这样错误率会少很多。

应付方面,当采购发票做完,并且结算后,进入应付管理,应付组的人员,根据发票进行审核生成转账凭证。
然后等到付款后,添置付款凭证。

付款完成,审核付款单,并且生成付款凭证。
完成后,进行应付和付款凭证的核销。

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

月末结账顺序:
先接 销售管理~~~~~~之后采购管理~~~~~之后库存管理~~~~~
这些都是月末处理掉就可以了。

然后是针对库存核算中的记账完成,进行结算成本处理+期末处理
然后进行凭证生成。生成完后,进行存货核算的月末结账。

最后是应收和应付。也都是月末处理即可。

以上除了记账和生成凭证费时间外,其他都是几秒钟就搞定的事情。

最后就轮到总账:
总账先对凭证进行全部审核。
其次是再对凭证记账

最后就是对自定义的凭证进行本年利润的处理,最终结账完成。

顺序比较简单,但是步骤中会涉及很多制单未制,单据未审核的问题,这才是每次月结的关键中的关键。

以上就是我们业务的整个流程和总结,也希望多多与大家互动,听听大家的意见。

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